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新加坡公司的税务豁免政策,新加坡公司税务指南

2022-12-7 01:01| 发布者:小坡通| 查看:152| 评论:0

摘要:新加坡欢迎外资前来投资,为了吸引优质的外资投资者,在税收政策上新加坡政府给了极大的优惠。新加坡统一企业所得税17%,对于新注册公司,新加坡还有更多税务豁免政策,使得实际申报税率更加低。可享受税务豁免的公 ...

新加坡欢迎外资前来投资,为了吸引优质的外资投资者,在税收政策上新加坡政府给了极大的优惠。新加坡统一企业所得税17%,对于新注册公司,新加坡还有更多税务豁免政策,使得实际申报税率更加低。

可享受税务豁免的公司

任何符合条件的新注册的公司都有权享受前三年新创办公司的每年的免税待遇税务评估。公司必须符合以下三个条件

1、公司必须在新加坡注册成立;

2、公司必须是该评税年度的新加坡居民企业;和

3、在该评税年度期内,公司的股东不得超过20名,其中:

(1)所有股东均为个人受益者,并以自己的名义直接持股;或者

(2)至少一名股东是持有至少10%普通股的个人股东。

新注册的新加坡公司无法拿到税务减免的优惠:

1、公司的营业范围是投资控股;

2、公司的营业范围是开发房地产来销售,投资,或者销售和投资。

新加坡公司免税计划

1、首10万新币可纳税的收入,零税收;

2、接下来的20万新币可纳税的收入,只征收一半的税,也就是8.5%的税;

3、总共首30万新币可纳税的收入, 有效税率仅仅为5.7%;

4、高于300,001.00 新币的部分,按照正常的税率17%来算。

新加坡企业所得税报税表

Form C-S – 简化版税务申报表

为了简化小型企业的税务申报程序,新加坡税务局从2012估税年开始推出了Form C-S报税表– 一个简化至三页的所得税申报表,让符合资格的小型企业向税务局申报他们的收入。

简化版的Form C-S只包括:

1、公司符合资格的声明;

2、税收调节的信息;以及

3、财务账目的信息。

另外,符合Form C-S资格的小公司无需提交任何证明文件,除非税务局有特别要求。除了需要填写的表格栏目更少之外,小型企业也不需要提交财务报表和税务计算,因为基本的税务和财务信息必须在Form C-S中声明。但是,一旦税务局要求,公司则必须准备这些财务报表和税务计算并提交给税务局。

符合申报Form C-S的条件

从2017估税年开始,如果符合以下所有条件,公司将有资格提交Form C-S:

1、公司必须在新加坡注册成立;

2、公司的年收入必须是500万新币或以下;

3、公司以17%的现行公司税税率计算应纳税收入;以及

4、公司在估税年中没有申请以下计划或政策:

(1)该年度资本减免/损失的结转;

(2)集体估税扣税制度;

(3)投资津贴;

(4)海外税收抵免和从源扣缴税款。

除了新注册公司可享受税务优惠政策之外,新加坡公司在其第4个纳税评估年度以及所有其他公司将有权无限期享受部分免税待遇。且每家新加坡公司都有资格获得CIT退税。新加坡已与多个国家签订避免双重税收协定,可避免被双重征税。


来自:richful

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